É possível beneficiar de benefícios fiscais ao reduzir o volume de impostos? Abordamos tudo o que precisa de saber neste artigo.
Quer descobrir quais os custos que podem reduzir a sua fatura fiscal, ou mesmo para obter um reembolso? Antes de enviar o seu IRS anual, pode maximizar os seus custos se fizer uma boa preparação. Esta tarefa traduz-se numa possibilidade visto que todas as suas despesas do ano anterior podem ser consideradas dedutíveis no IRS.
Como funcionam as deduções fiscais?
É um meio de aproveitar os benefícios fiscais baixando o valor dos impostos devidos ou recebendo reembolsos, benefícios que vêm através de deduções do IRS. Para ajudar a reduzir o valor deste imposto, pode deduzir despesas relacionadas com educação, saúde, habitação, manutenção, IVA (mediante comprovativo da fatura), imóveis e despesas gerais familiares, que podem potencialmente ter uma influência substancial na sua carteira.
Quase todas as deduções feitas ao IRS contam
Desde que não ultrapasse os limites, quase tudo se qualifica para deduções e baixa o valor do IRS devido ao Estado.
Os custos são automaticamente adicionados ao seu perfil do Portal das Finanças, mas apenas os custos que são confirmados e divulgados são tidos em conta. Isto deve-se ao facto de as faturas não pagas não estarem incluídas na categoria de dedução da cobrança do IRS. Ao fazer isso, pode estar a perder a hipótese de aumentar suas deduções.
Quais são as despesas máximas do IRS?
As empresas devem enviar faturas à Administração Tributária e Aduaneira que estejam associadas ao seu Número de Identificação Fiscal (NIF) (AT).
Dependendo do nível de IRS em que se encontra, são impostos diferentes limites globais de dedução. As deduções por agregado familiar e, no caso de tributação conjunta, não devem exceder os seguintes limites, nos termos do artigo 78.º, n.º 7, da Lei do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (CIRS):
Não existe limite máximo para as famílias com rendimentos tributáveis inferiores a 7.112€;
Existe um limite máximo de 1.000€ a 2.500€ para agregados familiares com rendimentos tributáveis entre 7.112€ e 80.882€;
Existe um limite máximo de 1.000€ para agregados familiares com rendimentos tributáveis superiores a 80.882€ por ano.
Que custos serão dedutíveis para 2022?
Sem dúvida, já determinou que deve "organizar" os seus gastos em várias categorias diferentes quando chegar o momento de provar as despesas que incorreu em comparação com o ano anterior, ou seja, em 2023, quando deve apresentar a documentação para as despesas que ocorreram em 2022. Descrevemos o tipo de despesas a que cada categoria se refere:
Despesas Familiares
Quase todos os custos diários se enquadram nesta área. Tomemos como exemplos a água, a energia, o gás, as comunicações, o lazer, o supermercado, combustível e o vestuário.
Só é permitido deduzir o IRS a partir de 35%, ou seja, um máximo de 250€. Se um casal optar pela tributação conjunta, o limite máximo é de 500€, sendo atribuídos 250€ a cada cônjuge. As famílias monoparentais têm direito a uma dedução de 45%, até 335€.
Despesas de Saúde
Até um máximo de 1.000€, os agregados familiares podem reclamar 15% das suas despesas médicas através do IRS.
Pode reclamar os seguintes elementos como deduções fiscais nesta rubrica:
Custos de consulta,
Exames,
Tratamentos,
Hospitalizações, e
Medicamentos.
Máscaras, álcool gel, óculos (incluindo armações), lentes, fraldas para pessoas incontinentes, transporte de ambulância para pacientes não urgentes e pagamentos de seguro de saúde são taxas adicionais dedutíveis.
No entanto, é necessária uma receita médica para as despesas de saúde cobertas pelo IVA de 23%. Além disso, deve vincular essa prescrição à sua fatura na página do e-fatura do Portal de Finanças.
Formação e Educação
As deduções do IRS para despesas educativas têm 30% de desconto e um limite máximo de 800€.
Estes custos incluem propinas para escolas, creches e pré-escolas, livros e manuais escolares, bem como refeições, transporte e custos de arrendamento para estudantes deslocados. A margem máxima para estes custos é de 800€, sendo dedutíveis 30%.
Despesas Imobiliárias
Se o empréstimo bancário foi contraído até ao final de 2011 e se destinava à compra de uma residência permanente para si ou para um inquilino, poderá deduzir os custos com juros dos seus impostos. O IRS permite uma dedução de 15% para estes custos, até um máximo de 296€ por agregado familiar. No entanto, está disponível um limite máximo mais elevado para as famílias com rendimentos tributáveis até 30 000 €. Isso pode ir até 450 € no máximo.
Além disso, até um máximo de 502€ por agregado familiar, as rendas de habitação permanente pagas ao abrigo da RAU podem ser amortizadas pelo IRS à taxa de 15%. O limite máximo pode aumentar até 800€ para as famílias com rendimentos sujeitos a imposto até 30.000€. Para os agregados familiares que tenham mudado a sua residência principal para o interior do país, há também um aumento do limite de franquia até 1.000€ por um período de três anos.
Custos com Lares
As despesas com assistência domiciliária, lares de idosos, outras instalações de apoio a idosos e casas para pessoas com deficiência estão todas incluídas nesta dedução do IRS.
As suas despesas ou as de alguém em sua casa, incluindo os seus pais, avós, tios e irmãos. Neste cenário, o seu salário não pode ser superior ao salário mínimo.
Pode deduzir 665€ se cuidar dos seus pais ou avós e estiver listado como o seu principal cuidador. Pode subtrair 525€ para cada um dos dois idosos. Os seus pais ou avós não podem ganhar mais dinheiro do que a pensão mínima.
O IVA é necessário por fatura
Além disso, recebe um benefício fiscal igual à proporção do IVA deduzida das despesas em diferentes setores empresariais.
É permitida uma dedução de 15% para o IVA sobre as despesas de reparação de automóveis e motociclos, alojamento e restauração, cabeleireiros e serviços veterinários, e uma dedução de 100% para as taxas associadas aos passes mensais de transporte. O valor máximo dedutível do IRS é de 250€ em ambos os casos.
Pessoas com Deficiência
Além disso, pode deduzir as suas despesas se tiver um nível de incapacidade igual ou superior a 60% ou se cuidar de familiares.
25% dos prémios de seguro de vida que cobrem exclusivamente os riscos de morte, incapacidade ou reforma da velhice;
30% dos custos de educação e reabilitação (sem limite máximo);
Para cada contribuinte com deficiência, é feita uma dedução igual a 4 vezes do IAS da cobrança; para cada pessoa que cuida com uma deficiência, é feita uma dedução igual a 2,5 vezes o IAS.
Para cada contribuinte com deficiência, é feita uma dedução igual a 4 vezes do IAS da cobrança; o montante duplica quando o grau de incapacidade é superior a 90%.
Pensão de Alimentos
É permitida uma dedução de até 20% para os custos que podem ser comprovados como sendo mantidos e não reembolsados por quem tem filhos e paga pensão alimentícia aos filhos ou outros tutores, conforme decretado por acordo judicial ou judicial.
Poupança-reforma
Também recebe benefícios fiscais se fizer investimentos ou poupar dinheiro para a reforma. Todos eles podem ser subtraídos da cobrança, sejam eles PPR’s, certificados de fundos de pensão ou certificados de pensão do Estado.
Existe um máximo para esta dedução, que é de 20% dos prémios pagos pelos seguros de vida para a reforma, como os Planos de Poupança-Reforma (PPR):
Idade | Investimento Mínimo
| Dedução Auferida |
<35 anos
| 2 000€ | 400€ |
35 anos a 50 anos
| 1 750€ | 350€ |
>50 anos (não reformado)
| 1 500€ | 300€ |
Reabilitação de Imóveis
Pode reduzir até 30% dos custos incorridos para a reabilitação de:
Imóveis localizados em áreas de reabilitação urbana e recuperados de acordo com as suas estratégias de reabilitação;
Os imóveis arrendados que possam ser objeto de um aumento faseado das rendas nos termos dos artigos 27.º e seguintes do NRAU, que sejam objeto de ações de reabilitação, podem ser deduzidos da cobrança no IRS até ao limite máximo de 500€.
Não é elegível para deduzir para a reabilitação de outros imóveis que não correspondam a estas condições.
Dupla tributação internacional
Tem direito a um crédito de imposto legal internacional para dupla tributação se tiver recebido rendimentos de várias categorias quando viajou para o estrangeiro. Este crédito será o mais baixo dos seguintes montantes e é dedutível até ao máximo das taxas especiais aplicáveis:
Imposto de renda pago no exterior;
Uma parte das receitas do IRS, antes das deduções, que corresponde ao rendimento tributável no estrangeiro, deduzidas quaisquer deduções específicas do IRS.
Doações
Ao doar dinheiro a organizações de caridade, pode reduzir a sua obrigação fiscal e receber uma dedução fiscal de 25% do IRS.